BV of eenmanszaak: wat past bij jou?

De kern van het verschil

Het fundamentele verschil tussen een BV en een eenmanszaak zit in de rechtspersoonlijkheid. Een BV is een rechtspersoon: een zelfstandige juridische entiteit die los staat van jou als persoon. Een eenmanszaak is geen rechtspersoon: jij en je bedrijf zijn juridisch dezelfde entiteit.

Dit verschil heeft vergaande gevolgen voor aansprakelijkheid, belastingen, administratie en de mogelijkheden die je hebt als ondernemer.

Vergelijking: BV vs eenmanszaak

| Kenmerk | Eenmanszaak | BV |

|---------|-------------|-----|

| **Rechtspersoon** | Nee | Ja |

| **Aansprakelijkheid** | Onbeperkt (privevermogen) | Beperkt (tot inbreng) |

| **Belasting** | IB (tot 49,5%) | Vpb (19%/25,8%) + Box 2 (26,9%) |

| **Oprichtingskosten** | Gratis (KvK) | Vanaf €499 (notaris + KvK) |

| **Jaarlijkse kosten** | €500 - €1.500 | €2.300 - €6.400 |

| **Zelfstandigenaftrek** | Ja (€2.470) | Nee |

| **MKB-winstvrijstelling** | Ja (12,7%) | Nee |

| **Aandelen uitgeven** | Niet mogelijk | Ja |

| **Bedrijf verkopen** | Lastig | Eenvoudig via aandelen |

| **Administratie** | Eenvoudig | Uitgebreider |

Aansprakelijkheid: het belangrijkste verschil

Eenmanszaak — onbeperkte aansprakelijkheid:

Bij een eenmanszaak ben je met je volledige privevermogen aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Als je bedrijf failliet gaat, kunnen schuldeisers aanspraak maken op je huis, auto, spaargeld en andere privebezittingen. Dit geldt ook voor je partner als jullie in gemeenschap van goederen getrouwd zijn.

BV — beperkte aansprakelijkheid:

Bij een BV is je aansprakelijkheid beperkt tot het bedrag dat je als startkapitaal hebt ingebracht (minimaal €0,01). Je privevermogen blijft in principe beschermd. Er zijn uitzonderingen bij kennelijk onbehoorlijk bestuur, maar in normale omstandigheden loop je als BV-eigenaar aanzienlijk minder risico.

Wanneer is aansprakelijkheid belangrijk?

- Je werkt met grote contracten of projecten

- Je hebt personeel in dienst

- Je levert producten die tot schade kunnen leiden

- Je werkt in een sector met verhoogd aansprakelijkheidsrisico

- Je hebt privebezittingen die je wilt beschermen

Belastingvergelijking

De eenmanszaak: inkomstenbelasting

Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. De tarieven in 2026 zijn:

- Tot €38.441: 36,97%

- Boven €38.441: 49,50%

Je profiteert wel van ondernemersfaciliteiten:

- Zelfstandigenaftrek: €2.470

- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de resterende winst

- Startersaftrek: €2.123 (eerste 3 jaar)

De BV: vennootschapsbelasting + dividendbelasting

Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting (Vpb) over de winst:

- Tot €200.000: 19%

- Boven €200.000: 25,8%

Als je winst naar prive wilt halen, betaal je 26,9% aanmerkelijk belangheffing (box 2) over het uitgekeerde dividend. Daarnaast moet je jezelf een DGA-salaris uitkeren van minimaal €56.000 in 2026.

Het omslagpunt

Het exacte omslagpunt waarop een BV fiscaal voordeliger wordt, hangt af van je persoonlijke situatie. Als vuistregel:

Belangrijk: als je niet alle winst nodig hebt voor priveverbruik, wordt een BV al bij lagere winsten interessant. Winst die je in de BV laat staan, wordt alleen belast met Vpb (19%) in plaats van IB (tot 49,50%).

Wanneer kies je voor een eenmanszaak?

Een eenmanszaak past bij je als:

Wanneer kies je voor een BV?

Een BV past bij je als:

Het beslismodel: 5 vragen

Beantwoord deze vijf vragen om te bepalen welke rechtsvorm bij jou past:

1. Hoeveel winst verwacht je per jaar?

Onder €80.000 → eenmanszaak. Boven €120.000 → BV. Ertussenin → laat het doorrekenen.

2. Heb je alle winst nodig voor levensonderhoud?

Ja → eenmanszaak is waarschijnlijk voordeliger. Nee → BV wordt eerder interessant.

3. Loop je zakelijke risico's?

Grote contracten, personeel of risicovolle producten → BV biedt bescherming.

4. Wil je het bedrijf ooit verkopen of investeerders aantrekken?

Ja → een BV is vrijwel noodzakelijk.

5. Wil je meerdere ondernemingen starten?

Ja → een holdingstructuur (meerdere BV's) is ideaal.

Als je op twee of meer vragen richting BV leunt, is het verstandig om serieus na te denken over een BV-oprichting.

Van eenmanszaak naar BV: de overstap

Begin je met een eenmanszaak en groeit je bedrijf? Dan kun je later altijd overstappen naar een BV. Dit kan op twee manieren:

Geruisloze inbreng

Je brengt de eenmanszaak fiscaal neutraal in de BV in. Er wordt niet afgerekend over stille reserves en goodwill. Dit is de meest gebruikte methode en vereist een verklaring van de Belastingdienst.

Ruisende inbreng

Je "verkoopt" de eenmanszaak aan de BV en rekent af over stille reserves en goodwill. Dit kan voordelig zijn als er weinig stille reserves zijn of als je juist wilt afrekenen om hogere afschrijvingen in de BV te creeren.

Let op: de overstap kost geld (notaris, fiscalist) en is complexer dan direct een BV oprichten. Als je verwacht dat je binnen een paar jaar toch een BV nodig hebt, is het vaak voordeliger om direct met een BV te starten.

Conclusie

De keuze tussen een BV en een eenmanszaak is geen one-size-fits-all beslissing. Het hangt af van je verwachte winst, je risicoprofiel, je ambities en je persoonlijke situatie. Gebruik het beslismodel hierboven om een eerste richting te bepalen en raadpleeg bij twijfel altijd een fiscalist.

Bij MijnBV kun je eenvoudig en snel een BV of holding oprichten. Start vandaag nog met het oprichtingsproces.