Holding oprichten: voordelen, nadelen en kosten

Wat is een holding?

Een holding is een besloten vennootschap (BV) die geen eigen bedrijfsactiviteiten uitvoert, maar aandelen houdt in een of meer andere BV's. Deze andere BV's worden werkmaatschappijen genoemd en daarin vinden de dagelijkse bedrijfsactiviteiten plaats.

De meest voorkomende structuur is de persoonlijke holding: jij als privepersoon bent aandeelhouder van de holding-BV, en de holding-BV is op haar beurt aandeelhouder van de werkmaatschappij-BV. Deze twee-lagen structuur biedt aanzienlijke voordelen.

De voordelen van een holding

1. Vermogensbescherming (risicospreiding)

Dit is voor veel ondernemers het belangrijkste voordeel. De ondernemingsrisico's zitten in de werkmaatschappij. Het opgebouwde vermogen zit veilig in de holding. Als de werkmaatschappij in financiele problemen komt of failliet gaat, is het vermogen in de holding beschermd.

Concreet: als je in de loop der jaren €500.000 aan winst hebt opgebouwd en naar de holding hebt overgemaakt, kunnen schuldeisers van de werkmaatschappij hier niet bij.

2. Deelnemingsvrijstelling (belastingvoordeel)

Winst die de werkmaatschappij als dividend uitkeert aan de holding is volledig vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Dit is de zogenaamde deelnemingsvrijstelling. De enige voorwaarde is dat de holding minimaal 5% van de aandelen bezit.

Zonder holding betaal je bij dividenduitkering naar prive direct 26,9% box 2-heffing. Met een holding kun je de winst eerst belastingvrij naar de holding overmaken en van daaruit investeren of sparen, zonder directe belastingheffing.

3. Fiscaal vriendelijk investeren

Vanuit de holding kun je investeren in vastgoed, beleggingen of nieuwe ondernemingen, zonder de winst eerst naar prive te hoeven halen. Je bespaart hiermee de box 2-heffing van 26,9% tot 33%, die je pas betaalt op het moment dat je geld daadwerkelijk naar prive haalt.

4. Voordelig bij bedrijfsverkoop

Als je je onderneming verkoopt, verkoop je de aandelen van de werkmaatschappij vanuit de holding. Door de deelnemingsvrijstelling is de verkoopopbrengst vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De opbrengst valt belastingvrij in de holding.

5. Meerdere activiteiten gescheiden houden

Vanuit een holding kun je meerdere werkmaatschappijen oprichten voor verschillende activiteiten. Elke werkmaatschappij opereert onafhankelijk met een eigen administratie. Als een activiteit niet rendeert, zijn de andere werkmaatschappijen en het opgebouwde vermogen beschermd.

6. Pensionering en vermogensopbouw

De holding kan dienen als persoonlijke spaarpot voor vermogensopbouw en pensioen. Je bouwt vermogen op binnen de holding dat pas belast wordt als je het naar prive haalt, bijvoorbeeld bij pensionering.

De nadelen van een holding

1. Hogere oprichtingskosten

Een holdingstructuur met werkmaatschappij kost meer om op te richten dan een enkele BV. Bij MijnBV betaal je €1.148 excl. BTW voor een holding met werkmaatschappij, tegenover €499 voor een enkele BV.

2. Hogere jaarlijkse kosten

Elke BV heeft een eigen boekhouding en jaarrekening nodig. Met twee BV's (holding + werkmaatschappij) betaal je circa €500 tot €1.500 extra per jaar aan boekhoudkosten.

3. Complexere administratie

Twee BV's betekent dubbele administratie: twee boekhoudingen, twee jaarrekeningen, twee btw-aangiftes (als de holding ook btw-plichtig is) en meer overleg met je boekhouder.

4. Niet altijd nodig

Bij lagere winsten (onder €100.000) en als je geen vermogen opbouwt in het bedrijf, wegen de extra kosten niet op tegen de voordelen.

Wanneer is een holding zinvol?

Een holding is zinvol als een of meer van deze situaties op jou van toepassing zijn:

Kosten van een holding oprichten

| Onderdeel | Kosten |

|-----------|--------|

| Holding-BV oprichten (bij MijnBV) | €699 excl. BTW |

| Holding + Werkmaatschappij (bij MijnBV) | €1.148 excl. BTW |

| KvK-inschrijfvergoeding | €85,15 excl. BTW per BV |

| UBO-registratie | €35 excl. BTW per BV |

| Kwaliteitsfonds Notariaat | €9,95 incl. BTW per akte |

| Extra aandeelhouder | €199 per persoon |

| BTW (21%) | Over het pakkettarief |

Jaarlijkse extra kosten:

| Kostenpost | Extra kosten per jaar |

|------------|----------------------|

| Boekhouding holding | €500 - €1.500 |

| Jaarrekening holding | €200 - €500 |

| **Totaal extra** | **€700 - €2.000** |

De dividendstroom in een holdingstructuur

De geldstroom in een holdingstructuur werkt als volgt:

**Stap 1:** De werkmaatschappij maakt winst en betaalt vennootschapsbelasting (19% tot €200.000, 25,8% daarboven).

**Stap 2:** De werkmaatschappij keert de resterende winst als dividend uit aan de holding. Door de deelnemingsvrijstelling is dit dividend onbelast.

**Stap 3:** De holding ontvangt het dividend belastingvrij. Vanuit de holding kun je:

- Herinvesteren (in vastgoed, beleggingen, nieuwe ondernemingen)

- Sparen voor later (pensioen, buffer)

- Dividend uitkeren naar prive (dan betaal je 26,9% tot 33% box 2-heffing)

Het voordeel: je betaalt pas box 2-belasting als je het geld daadwerkelijk naar prive haalt. Zolang het geld in de holding blijft, groeit het zonder tussentijdse belastingheffing.

Achteraf een holding toevoegen

Het is mogelijk om achteraf een holding toe te voegen aan een bestaande BV, maar dit is complexer en duurder dan direct bij oprichting:

- Je moet een nieuwe holding-BV oprichten

- De aandelen van de bestaande BV worden overgedragen aan de holding

- Dit vereist een notariele akte en mogelijk een fiscale afrekening

- Kosten: €2.000 tot €5.000 inclusief fiscaal en juridisch advies

Ons advies: als je twijfelt, richt dan direct een holdingstructuur op. De meerkosten bij oprichting (circa €700 extra) zijn veel lager dan het achteraf toevoegen van een holding.

Conclusie

Een holding biedt aanzienlijke voordelen op het gebied van vermogensbescherming, belastingbesparing en flexibiliteit. De extra kosten van een holdingstructuur (circa €700 bij oprichting en €700 tot €2.000 per jaar) worden bij hogere winsten ruimschoots gecompenseerd.

Is een holding interessant voor jou? Gebruik onze gratis Holding Check tool om te ontdekken of een holdingstructuur bij jouw situatie past.